Aplicación de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales en el sector inmobiliario 2026: Obligación de los operadores: Inmobiliarias y profesionales, abogados, asesores fiscales y otros sujetos obligados
Ponente: D. Alejandro Calvo Bressel. Jefe de selección e investigación del fraude fiscal de Baleares – ATIB
Fecha: 3 de marzo de 2025
Horario: 16:00 a 19:00 horas
Lugar: Sede del Colegio, Avda. Gran i General Consell 9; 1º-B; 07004 de Palma.
Programa
I.- Introducción
1.- Regulación legal
2.- Ámbito penal del blanqueo de capitales
3.- Ámbito administrativo del blanqueo de capitales
4.- Normativa internacional
5.- El blanqueo y el fraude fiscal
6.- Algunas técnicas de blanqueo
– Compra de oro y objetos de arte, subastas, falsas ganancias en el juego
– Facturas falsas
– Operaciones inmobiliarias
– Hawala, muñecas rusas, criptomonedas y criptoactivos
– Rescisión anticipada de créditos
– Otras
II.- Sujetos obligados a a prevención del blanqueo
( L 10/2010 art 2, Directiva UE 2015/849 art 2 )
Entre otros obligados, interesa (literal):
1.-“ Promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente actividades de agencia, comisión o intermediación en la compraventa de bienes inmuebles o arrendamientos de bienes inmuebles que impliquen renta total anual de 120.000 o renta mensual superior a 10.000€”
2.-“ Auditores de cuentas, contables externos o asesores fiscales y cualquier otra persona que se comprometa a prestar de manera directa a través de otras personas, ayuda material, asistencia o asesoramiento en cuestiones fiscales como actividad profesional o empresarial”
3.-“ Abogados , procuradores u otros profesionales independientes cuando participen en la concepción realización o asesoramiento de operaciones por cuenta de clientes relativos a la compraventa de bienes inmuebles…”
III.- Obligaciones de los sujetos obligados
A.- Obligaciones de «Diligencia debida»:
L10/2010 arts 3 a 16 y RD 304/2014 art 4 a 22
– La titularidad real
B.- Obligaciones de información:
L 10/2010 arts 17 a 25 y RD 304/2014 arts 23 a 30
- Comunicaciones por indicio
- La exención de responsabilidad
C.- Obligaciones de control interno:
L10/2010 arts 26 a 33 y RD 304/2014 arts 31 a 44
- Formación y protección de empleados : art 29 L10/2010 y arts 39 y 40 RD 304/2014
IMPORTANTE: Los sujetos obligados deben aprobar un manual de prevención del Blanqueo de capitales y financiación del terrorismo : art 26 a 28 L10/2010 y arts 31 a 34 RD 304/2014
IV.- En particular: La prevención de Blanqueo en el sector inmobiliario
1.- Sujetos obligados: la regla de la “W”
2.- catálogo ejemplificativo de operaciones de riesgo del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
3.- Obligaciones de los asesores fiscales y profesionales de intermediación en operaciones inmobiliarias
4.- Supuestos prácticos
Coste matrícula
- Economistas, miembros del ICJCE, ICAIB, personal de la Sindicatura de Cuentas de las Islas Baleares: 55€
- Colaboradores de despachos: 70€
- Precolegiados CEIB, desempleados CEIB (adjuntar tarjeta demandante de empleo) y jubilados CEIB: 40€
- Otros: 150€
Formas de solicitar la inscripción
- Se pueden solicita al email: ceib@economistas.org, indicando el nombre completo, número de DNI y teléfono de contacto. También han de indicarse los datos fiscales para la emisión de las correspondiente factura.
- Se puede solicitar la inscripción llamando al teléfono del Colegio, +34 971 722 169
- Si ya está dado de alta en la plataforma de formación, haga uso de su usuario y contraseña.
- Sí aún no está dado de alta en la Plataforma de formación, entre y dese de alta como alumno.
El coste de la matrícula será domiciliado, en caso que no lo haya cumplimentado en anteriores ocasiones, entre a este formulario SEPA, cumpliméntelo y remítalo a administracion@economistas.org para proceder al cobro de la matrícula por domiciliación bancaria.
Las anulaciones serán gratuitas con 48 horas de antelación al inicio de la actividad formativa.